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지방세 감면을 놓치기 쉬운 사업 유형 분석– 실제로 감면 대상인데도 신청하지 않아 혜택을 못 받는 대표적인 사례들 – 지방세 감면 제도란? 실무자가 반드시 이해해야 할 기본 구조지방세 감면 제도는 각 지방자치단체에서 지역경제 활성화, 고용 창출, 신성장산업 유치 등을 위해 자체적으로 시행하는 세제 지원 정책이다. 흔히 ‘세금 감면’이라고 하면 국세만 떠올리는 경우가 많은데, 실제로는 등록면허세, 재산세, 취득세, 지방소득세 등 지방세 분야에서의 감면 제도가 상당히 다양하게 존재한다.문제는 이러한 제도가 공통된 법령으로만 운영되는 게 아니라는 데 있다. 지방세는 지방자치단체 조례에 따라 지역별로 세부 감면 조건이 달라질 수 있고, 사업 유형이나 사업자의 규모, 소재지 등에 따라 감면 혜택이 적용되기도 하고..

스타트업의 외주 인건비 세무처리 기준 정리– 프리랜서, 계약직, 용역 외주… 혼동되는 실무처리, 여기서 명확히 구분한다 – 외주 인건비란 무엇인가: 스타트업 실무에서의 현실적 정의스타트업은 창업 초기부터 정규직 고용보다는 외주를 통한 유연한 인력 운용을 선호한다. 한정된 자본과 빠른 의사결정, 프로젝트 중심 운영 구조 때문인데, 그 결과 다양한 형태의 ‘외부 인력’을 고용하게 된다. 문제는 이 외부 인력의 비용 처리를 어떻게 해야 하느냐는 점에서 회계와 세무상 명확한 기준이 없거나 혼란이 발생하는 경우가 많다는 것이다.일반적으로 말하는 외주 인건비는 ‘외부 인력을 고용하여 특정 업무를 수행하게 하고 그 대가를 지급하는 비용’을 의미한다. 여기에는 프리랜서, 계약직, 용역 계약자, 아르바이트 형태의 단기 ..

법인 대표의 사적 비용 처리 시 회계상 리스크– 무심코 처리한 법인카드 한 장, 회사와 대표 모두에게 치명적일 수 있다 – 사적 비용과 법인 비용의 경계는 생각보다 엄격하다많은 법인 대표들이 회사를 처음 설립한 이후, 일정 기간 동안은 회사 자금과 개인 자금의 경계를 명확히 인식하지 못한 채 사용하게 되는 경우가 많다. 특히 법인카드나 법인 계좌를 사용하는 것이 일상화되면서, 업무 관련 지출과 개인 지출이 자연스럽게 뒤섞이는 실수가 반복된다. 하지만 세무 관점에서는 사적 비용과 법인 비용의 구분은 매우 엄격하며, 실무상 잘못 처리할 경우 회사와 대표자 모두에게 법적 리스크가 발생할 수 있다.사적 비용이란 말 그대로 대표자 개인의 생활비, 가족 경조사비, 사적인 외식비, 의류 구매, 여행 경비, 자녀 교..

세무조사 선정 기준, AI 자동 선별 시스템의 알고리즘 변화– ‘선정의 시대’에서 ‘탐지의 시대’로, 더 이상 무작위는 없다 – 국세청 세무조사 시스템은 더 이상 ‘무작위’가 아니다국세청의 세무조사 시스템은 과거처럼 사람이 직접 대상자를 뽑는 방식이 아니다. 지금은 AI(인공지능)와 빅데이터를 기반으로 한 자동화된 데이터 분석 시스템이 납세자별 세무 리스크를 판단하고, 조사 우선순위를 매긴다. 국세청은 이를 ‘세무 리스크 기반 자동 선별 시스템’이라 부르며, 매해 그 알고리즘을 고도화하고 있다.실제로 국세청은 카드사, 은행, PG사, 홈택스, 배달앱, 플랫폼 기업 등으로부터 수집한 데이터를 연계하여 납세자의 매출 흐름, 비용 처리, 자금 이동, 업종별 평균과의 괴리 등을 정밀하게 분석하고 있다. 이 시스..

퇴사 후 1인 기업 창업 시 절세 가능한 퇴직금 처리 방법– 사업 전환 시 놓치기 쉬운 퇴직소득 세금 전략 완전 정리 – 퇴직금은 단순한 퇴직소득이 아닌 ‘사업 전환 자산’이다직장 생활을 마무리하고 1인 기업을 창업하려는 사람들이 늘고 있다. 특히 퇴직금이라는 일시금을 기반으로 창업 자금을 마련하거나, 일정 기간 생활비로 활용하려는 수요도 많다. 하지만 퇴직금은 ‘단순히 받은 돈’이 아니라, 세무 설계에 따라 활용 방식과 세금 부담이 완전히 달라지는 고정소득 자산이라는 점에서 전략적으로 접근해야 한다.퇴직금은 일반 근로소득과 달리 ‘퇴직소득’이라는 별도 항목으로 분리 과세된다. 기본적으로는 회사에서 퇴직소득세를 원천징수하여 근로자에게 지급되지만, 이후의 사용 방식에 따라 추가 세금이 발생하거나 오히려 환..

N잡러의 종합소득세 신고 전략– 사업소득과 근로소득이 함께 있을 때의 세무 설계 핵심 가이드 – N잡러의 소득 구조 이해: 복수소득자는 왜 복잡한가N잡러는 하나의 직업이 아닌 여러 직업을 병행하는 사람을 의미한다. 낮에는 정규직으로 일하고, 밤에는 프리랜서로 디자인 작업을 하거나 유튜브 콘텐츠를 제작하는 경우가 대표적이다. 또 어떤 이들은 주말마다 블로그를 운영하거나, 전자책을 판매하기도 한다. 이처럼 다양한 방식으로 소득을 얻는 이들은 대부분 근로소득 외에 사업소득이나 기타소득이 동시에 발생하게 된다.이러한 구조에서 발생하는 세금은 단순하지 않다. 근로소득은 회사에서 연말정산을 통해 처리되지만, 사업소득이나 기타소득은 본인이 5월에 종합소득세로 따로 신고해야 한다. 이 두 가지가 결합되면 ‘종합과세’가..

전자세금계산서 발행 지연, 실수 한 번으로 불이익이 눈덩이처럼 불어난다– 실무자가 놓치기 쉬운 발행 시기 기준과 실제 불이익 사례 정리 –전자세금계산서 발행은 단순한 회계 처리를 넘어, 기업의 신뢰성과 세무 리스크를 동시에 좌우하는 중요한 실무 항목이다. 하지만 많은 기업이 발행 기한을 놓쳐 가산세 부담은 물론, 부가세 신고 오류, 세무조사 리스크까지 초래하는 경우가 적지 않다.특히 ‘기한 내 발행’과 ‘기한 외 발행’에 따른 세무상의 영향은 생각보다 크며, 실무자가 자주 간과하는 ‘실거래일 기준’과 ‘작성일자 기준’의 혼동이 문제를 더 키우는 원인이 된다. 아래에서는 실제 사례를 통해 전자세금계산서 지연 발행이 어떤 불이익을 초래할 수 있는지를 상세히 살펴본다. 가산세 부과 – 공급시기 기준 발행 지..

부가가치세 신고 시 자주 누락되는 항목 5가지– 단순 신고를 넘어 실수를 줄이고 세무리스크를 예방하는 실전 가이드 –부가가치세는 정기적으로 반복되는 신고 업무이지만, 그만큼 실무자들이 놓치기 쉬운 실수가 자주 발생하는 영역이다. 대부분의 기업에서는 국세청 홈택스에서 제공하는 자료를 기반으로 간편하게 신고를 진행하지만, 실제로는 무심코 지나치기 쉬운 항목들이 존재한다. 이러한 항목이 누락될 경우, 추후 경정이나 추징, 가산세 등으로 이어져 기업의 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있다.특히 중소기업이나 1인 법인의 경우에는 회계 인력 부족으로 인해 세무대리인에게 전적으로 의존하는 비율이 높아지며, 이로 인해 내부 확인 없이 신고가 진행되기도 한다. 결국 이는 불완전한 자료 기반 신고로 이어지고, 오류가 반복되..